Blog

Nakit Akışı Nedir? Nakit Akışı Tablosu Nasıl Hazırlanır?

Nakit Akışı şirketlerin önem arz eden konularının başında gelmektedir. Şirketlerde finansal faaliyetlerin düzeni ve kontrolü oldukça dikkatli biçimde yapılmalıdır. Şirketler kendilerinin nakit akışını düzenli bir biçimde takip edebilmek adına dönemlik tablo oluşturmalı ve bu tabloyu detaylıca incelemelidirler. Yazımızda detaylı olarak Nakit Akışı Nedir? ve Nakit Akışı Tablosu Nasıl Hazırlanır? Sorularına cevap bulacaksınız.

Nakit Akışı Nedir?

Şirketinizin kasasındaki aylık para girişlerini ve çıkışlarına nakit akışı denir.  Şirketinizin kasasına girmiş olan paraya pozitif nakit akışı, şirketinizin kasasından çıkan paraya ise negatif nakit akışı denilmektedir. Bu verilere bakılarak şirketlerin dönemin sonunda elde ettikleri kar belirlenir.

      Nakit akışı ve karlılık kavramları birbirleri ile karıştırılmamalıdır. Kimi zaman kar etmiş olmanız nakit bir kazanımınız olduğu anlamına gelmez. Şirketinizin kar oranlarının yükselmiş olduğu bazı dönemlerde nakit akışınızın yüksek olmadığı vaziyetler oluşabilir. Bu durum da şirketleri zorlayan noktalardan biridir.

Şirketlerin kendi dönemsel nakit akışını takip edebilmeleri adına nakit akışı tablosu oluşturmaları gerekmektedir. Nakit akışı tablosu incelendiğinde şirketinizin var olan nakit varlığı ile karlılığı eşit düzeylerde olmalıdır.

Nakit Akış Yönetimi Nasıl Yapılır?

• Şirketinizin ekonomik vaziyetini düzenli ve sık aralıklar ile kontrol etmelisiniz,
• Her zaman belli bir seviyede nakit varlığının olmasını sağlamalısınız,
• İşletmenin muhasebe işlemlerini bir profesyonel ile yürütünüz,
• Dönem sonlarınızı ve tahsilat zamanlarınızı sıkı bir biçimde takip ediniz,
• Şirketinizdeki harcamaların ve tüm giderlerin düzenli kontrollerini yapınız ve gerekli durumlarda müdahalelerde bulununuz.

Nakit Akışı Tablosu Nasıl Hazırlanır?

Şirketinizin nakit akışı tablosunu oluşturmak için şirketinizin sahip olduğu karşılaştırmalı bilanço ve şirketin son hesap dönemine ait gelir tablosu gerekmektedir. Tablonuzu oluştururken Muhasebe Sistemi Uygulama Genel Tebliğince kabul edilen kriterlerine uygunluğuna dikkat etmelisiniz.

Nakit Akışı Tablosunda Bulunması Gereken Unsurlar

• Şirketinizdeki dönem başındaki mevcut nakit varlığınız,
• Dönem içinde girmiş olan ve çıkmış olan nakitler,
• Dönem sonu mevcut nakit varlığınız,
• Geçmiş dönemlerdeki nakit artış ve azalış bilgilerinizin karşılaştırmalı hali bulunmalıdır.

Nakit Akışı Tablosu Hazırlama Yöntemleri

• Brüt (Doğrudan) Yöntem:

Bu yönteme göre brüt nakit girişlerine ve çıkışlarına göre tablo oluşturulmaktadır.

• Net (Dolaylı) Yöntem:

Bu yöntemde, gelir tablosundaki vergiden önceki dönem karı esas alınmaktadır. Nakit girişine neden olmayan gelirleriniz bu karlardan düşülür ve nakit çıkışına neden olmayan giderleriniz bu karlara eklenmektedir.

BilişimERP ile Finansal süreçlerinizi verimli bir şekilde kolayca yönetebilirsiniz. Detaylı bilgilendirme için bizimle iletişime geçebilirsiniz.

İlginizi çekebilir: ERP Yazılımına Yatırım Yapmanın Kurumsal Getirileri